蕭縣2021年部門預算編制通知

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蕭縣財政局文件

蕭財預〔2020〕 103 號

關于做好 2021 年部門預算編制工作的通知

縣直各部門、各相關單位：

為做好 2021 年部門預算編制工作,根據(jù)《中華人民共和國預 算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《中共中央 國 務院關于全面實施預算績效管理的意見》、《國務院關于深化預 算管理制度改革的決定》、《安徽省預算審查監(jiān)督條例》等有關 規(guī)定，結合縣人大預決算審查和審計監(jiān)督提出的意見和建議，現(xiàn) 就做好我縣 2021 年部門預算編制工作通知如下：

一、預算編制總體要求和基本原則

（一）總體要求。以習近平新時代中國特色社會主義思想為 指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，按照黨中央、國務院及省委、省政府、市委、市政府、縣 委、縣政府決策部署，按照“保重點、控一般、促統(tǒng)籌、提績效” 的預算管理要求，堅持新發(fā)展理念，圍繞高質量發(fā)展，深入推進供給側結構性改革，實施更加積極的財政政策，增強財政可持續(xù)性；依法加強收入征管，優(yōu)化財政支出結構，集中財力確保重點支出；嚴格貫徹預算法，積極落實人大預算審查和監(jiān)督要求；全面實施績效管理，創(chuàng)新預算管理方式，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，推進支出標準體系建設，著力提高財政資源配置效率和使用效益；深化預算管理改革，強化預算掛鉤機制建設，不斷提高財政依法理財、民主理財、科學理財水平，切實提高財政資金使用效率，構建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度。

（二）基本原則。按照以上要求，做好預算編制工作著重把握以下原則：一是依法依規(guī)編制。增強法治觀念，嚴格按照預算法等法律法規(guī)要求編制，硬化預算約束，嚴格預算執(zhí)行。二是優(yōu)化支出結構。牢固樹立過緊日子思想，嚴控一般性支出，勤儉辦一切事業(yè)。統(tǒng)籌政府預算資金安排，提高財政支出的公共性和普惠性，加大對重點領域和項目的支持力度。三是科學合理編制。積極推進中期財政規(guī)劃管理，建立健全項目儲備工作機制，增強預算科學性和前瞻性；四是講求績效管理。將績效理念融入預算管理全過程，突出績效導向，優(yōu)化財政資源配置和部門支出結構，著力構建全方位預算績效管理格局。

二、預算編制主要任務

（一）完整編制收入預算 提高收入編制質量

加強全口徑預算管理，認真梳理、甄別各項非稅收入執(zhí)行政 策，按照《安徽省非稅收入管理條例》、《蕭縣財政局關于縣級部門預算政府非稅收入編制有關問題的通知》（蕭財預〔2019〕128號）要求，全面、完整地編制部門收入預算。準確把握全縣經濟形勢和有關收入政策，充分考慮落實減稅降費政策的影響，根據(jù)歷年實際收入情況和預算年度收入增減變化因素，認真測算各項收入規(guī)模，列報口徑準確，確保收入項目不漏，應收盡列，編細編實，切實把握一般公共預算收入年初到位率。預算執(zhí)行中超收收入當年一律不安排支出，短收對應調減支出規(guī)模。加強預算體系統(tǒng)籌，綜合統(tǒng)籌國有資本經營預算、政府性基金預算中應統(tǒng)籌使用的資金調入公共財政預算機制。

（二）優(yōu)化財政支出結構 突出保障重點支出

受新冠肺炎疫情和經濟下行壓力影響，財政收入增長動力減弱，同時，支持經濟社會發(fā)展、保障民生等剛性支出不減，財政面臨減收增支壓力，財政運行仍將處于“緊平衡”狀態(tài)。面對財政收支矛盾更加突出的情況，必須全面貫徹落實習近平總書記關于“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”和“黨和政府帶頭過緊日子”等重要指示精神，必須堅持節(jié)用裕民，提質增效，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)。嚴格執(zhí)行會議、培訓、差旅等經費管理規(guī)定，嚴禁鋪張浪費，堅持精打細算，優(yōu)化財政支出結構，壓減一般性支出，嚴控“三公”經費預算，對部門“三公”經費，做到只減不增，切實降低行政運行成本；兜住“三?！钡拙€，確保“三?！鳖A算支出。規(guī)范編 制政府采購預算，原則上無預算不予采購，強化預算約束，嚴格預算執(zhí)行，年度預算執(zhí)行中，原則上不辦理預算追加。及時清理政策到期、目標實現(xiàn)項目，壓減取消低效無效支出，堅持有保有壓，集中財力支持民生工程、節(jié)能環(huán)保、鄉(xiāng)村振興等重大項目實施。

（三）全面實施績效管理 突出績效導向

壓實部門績效管理主體責任，建立健全部門內部預算績效管理體制機制，明確部門內部職責分工，制定本部門全面實施預算績效管理的操作細則,發(fā)揮績效評價對資金管理的重要作用，更加注重績效評價結果應用，不設置績效目標的項目不安排預算，年度內項目進行遲緩或明顯達不到績效預期的，財政部門及時收回或調整資金使用方向。推進績效評價工作規(guī)范化，大力推進績效信息公開透明，加大績效信息向社會公開的力度，主動接受社會監(jiān)督。

（四）落實主體責任 嚴控財政供給人員增加

各部門是本部門預算編制、執(zhí)行主體，要加強部門本級及所屬單位財政供養(yǎng)人員管理，嚴格按照組織、編制、人社等部門的批復手續(xù)，及時更新財政供養(yǎng)人員信息，依法依規(guī)編制人員經費預算；堅持先有預算，后有支出，嚴格按批準的預算執(zhí)行，嚴禁虛報冒領人員經費，嚴禁擅自改變經費用途，嚴禁違規(guī)發(fā)放工資、津補貼，堅決杜絕“吃空餉”現(xiàn)象。

（五）健全預算執(zhí)行掛鉤機制 強化結轉結余管理

全面推動預算資金使用與預算編制有效銜接，強化結轉結余資金管理，健全預算編制與結轉結余資金管理結合機制。除不可比因素外，對上年末預算部門結轉結余資金，原則上當年收回統(tǒng)籌使用，切實提高財政資金使用效益。

（六）深化預算改革，提高預算編制質量。

積極推進中期財政規(guī)劃管理，建立健全項目儲備工作機制，

增強預算科學性和前瞻性，按照中期財政規(guī)劃管理要求，編制三年滾動項目庫，加強項目庫項目與部門職責、工作任務的銜接，增強項目的科學性、合理性，邀請人大代表、政協(xié)委員和專家學者對部門申請的重點支出項目進行事前論證，嚴肅各項財經紀律，發(fā)揮財政財務“一盤棋”推進的合力，有序做好部門預算編制各項工作，不斷提高預算編制質量。

三、2021 年部門預算編制程序和時間安排

根據(jù)部門預算編制程序，2021 年部門預算編制“二上二下”時間具體安排為：

（一）一上： 2020 年 10 月 25 日前。各部門根據(jù) 2020 年10 月份工資單匯總所屬預算單位數(shù)據(jù)，2021 年部門預算基礎信 息、預算建議草案、項目績效目標及相關文件批復等資料隨同 2021 年部門預算一同上報。

（二）公開評審：2020 年 10 月 26 日至 11 月 15 日。縣

財政局根據(jù)部門上報的收支預算、建議草案和績效目標，邀請人 大代表、政協(xié)委員和有關部門專業(yè)人員、專家等進行公開評審。

（三）一下：2020 年 11 月 20 日前?？h財政局根據(jù)各部門報送的預算建議草案，結合縣級財力等因素，審核部門收支預算，向各部門下達預算控制數(shù)（電子數(shù)據(jù)）。

（四）二上：2020 年 11 月 30 日前。各部門根據(jù)縣財政局 下達的預算控制數(shù)，核實收支項目，補充完善政府采購預算、項 目績效目標，修改完善部門預算草案文本，反饋預算安排意見。

（五）二下：在縣人民代表大會批準縣級財政預算后，縣財 政局于 20 日內批復各部門預算。各部門應于縣財政局批復本部 門預算后 15 日內，批復至所屬各單位預算。各部門、各單位作為預算編制、執(zhí)行、公開的主體要積極適應新變化，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，結合自身職能需要，統(tǒng)籌規(guī)劃，精心組織，科學安排，按照上述時間節(jié)點，明確工作任務，細化工作措施，落實工作責任，確保圓滿完成2021年預算編制各項工作任務。

附件：蕭縣 2021 年部門預算編制說明

蕭縣財政局

二〇二〇年九月廿五日

抄送：縣人大財經委 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、財政所。

蕭縣財政局 2020 年 9 月 25 日印發(fā) （共印 230 份）

附件：

2021 年部門預算編制說明

一、單位基礎信息錄入表。本表反映單位基礎信息情況，是編制部門預算的最基礎數(shù)據(jù)，各單位應根據(jù)實際情況據(jù)實填寫。對于人員基本情況應注意各數(shù)字之間的對應關系，第一部分人員編制情況按照編辦批準的人員編制填列，第二部分在職人員情況、第三部分離退休人員情況、第四部分其他人員情況應填列單位預算內外現(xiàn)有人員的合計數(shù)，人數(shù)的合計應等于職務（職稱）結構人數(shù)的合計；第五部分教育系統(tǒng)填報；第六部分醫(yī)院填報；第七部分公共資源情況表，按照上年決算報表填列，其中車船實有數(shù)應與表6車輛船艇使用情況登記表一致；第八部分工資及津補貼情況及第十部分其他人員補助只填列一般預算撥款（預算內）供給人員月工資、津補貼和補助情況，津補貼根據(jù)實際情況分別填入統(tǒng)一津貼補貼（機關及參公單位）、基礎性績效工資（事業(yè)單位）及其他相應項目；第十一部分繳費基數(shù)是單位在職月工資總額；第十三部分只填列一般預算撥款供給人數(shù)。本表數(shù)字由單位根據(jù)2020年10月份工資單和組織人事部門2020年的增資批復（附增資批復文件）計算填列，金額務必填列為整數(shù)，工資冊中為小數(shù)的進位填列。

二、組織收入錄入表。本表反映部門、單位預算年度實際組織收入情況。各部門、單位應結合 2019 年收入決算數(shù)及 2020年預計收入完成數(shù)科學合理測算各項收入，按收入項目名稱逐項編報，收入項目名稱按“單位對應收費項目表”規(guī)范填報。對罰沒收入、行政事業(yè)性收費收入和專項收入等，按照《蕭縣財政局關于縣級部門預算政府非稅收入編制有關問題的通知》（蕭財預〔2019〕128 號）文件執(zhí)行。

三、可支配收入錄入表。本表反映單位預算年度可支配收入情況。

四、支出項目錄入表。本表分基本支出、項目支出、上繳上級支出、對附屬單位補助支出、事業(yè)單位經營支出。基本支出分為人員支出和日常公用支出，其中：人員支出分為工資福利支出、對個人和家庭補助支出。本表綜合反映部門單位預算年度各項支出預算及經費來源情況。本表各項定額標準如下：

（一）在職人員支出

1、基本工資：反映國家統(tǒng)一規(guī)定的基本工資。機關包括級別工資、職務工資和機關工人崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位包括崗位工資、薪級工資、教護 10%工資；各類學校畢業(yè)生試用期（見習期）工資。

2、津貼補貼：

（1）特殊崗位津貼(含崗位津貼、警銜津貼、法官津貼、檢察官津貼等)：按有關文件規(guī)定國家出臺津補貼項目填列。

（2）規(guī)范性津貼補貼：包括生活性補貼和工作性津貼，是指工資改革后執(zhí)行公務員（參公）津貼補貼政策人員的津補貼，按現(xiàn)工資及組織人事部門的相關批復填列。

（3）教（護）齡津貼：按照現(xiàn)工資發(fā)放及人社局、教體局批復填列。

（4）鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼：按照組織、人事等部門批復文件填列。

（5）績效工資：事業(yè)單位按人事部門批復錄入基礎性績效工資，獎勵性績效工資按照 2020 年人社局批復填列。

（6）提租補貼：按照財政全額供給單位人員工資總額的 3%填列，退休人員提租補貼由財政統(tǒng)一填列。

3、 社會保障繳費：按國家的有關政策規(guī)定，醫(yī)療保險出

按照在職人員工資總額的 6.4%計提比例編制；公務員醫(yī)療補助，按照機關公務員和參照《公務員法》管理的事業(yè)單位、社會團體在職及退休人員工資總額的 2%填列；已參保事業(yè)單位的失業(yè)保險按照工資總額的 0.5%編制；已參保全額撥款的事業(yè)單位工傷保險按預算內在職職工工資總額的 0.2%填列；機關事業(yè)單位工作人員的基本養(yǎng)老保險按在職職工工資總額的 16％編制（功能科目 2080505-機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出），職業(yè)年金按工資總額的 8％編制。以上 6 項社會保險繳費只有機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費由單位填列，其余由財政統(tǒng)一填列。

4、住房公積金：按在職職工工資總額的 12%編制。其中財政全額供給的在職職工，由財政統(tǒng)一安排，單位不填。

（二）對個人和家庭補助支出

1、離休人員支出：填列離休人員的基本離休費、生活補貼、其他津貼、護理費。

（1）基本離休費：按政策規(guī)定離休人員實際享受的離休費填列。

（2）生活補貼：按組織人事部門的批復填列。

（3）其他津貼：包括交通費、一次性生活補貼、特需費、

住宅電話費等。

（4）護理費：按老干部局的批復填列。

（5）增發(fā) 1—3 個月基本離休費：按老干部局批復填列。

2、退職費：按人事部門批準的標準編制。

3、生活補助支出：主要填列職工遺屬補助、民師退養(yǎng)金（鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所填報）、政府購買服務人員工資等，其中：職工遺屬補助按照人力資源和社會保障局、教育體育局等相關單位批復填列。

4、醫(yī)療費補助：主要指學生醫(yī)療費、優(yōu)撫對象醫(yī)療補助、

資助居民參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險以及城鄉(xiāng)居民參加城鎮(zhèn)鄉(xiāng)居民 基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)貧困家庭醫(yī)療救助、離退休人員醫(yī)療費，該項財政統(tǒng)一安排，單位不填。

5、助學金：按照初中每生每年 4 元、高中每生每年 6 元標準安排；中小學貧困寄宿生生活補助，由縣財政集中安排，學校不填。

6、獨生子女保健費：憑獨生子女光榮證按每戶每月 30 元

編制，由獨生子女父母所在單位各負擔一半，獨生子女年滿 16

周歲不再發(fā)給獨生子女保健費。

（三）定額公用支出

公用支出包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、

電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、會議費、培訓費、公務接待費、福利費、工會經費、公務用車運行維護費、其他交通費用、委托業(yè)務費、維修費、專用材料費、辦公設備購置費和其他日常公用支出等項目。2021 年部門預算基本支出公用經費仍然采取定員定額的方法核定，公用經費定額主要分為兩類：一是核定到人的綜合定額，二是核定到項的單項定額。

1、綜合定額

2021 年部門基本支出公用經費綜合定額本著“需要與可能、綜合預算”的原則，盡量保障單位履行基本職能、維持正常運轉的合理需求。根據(jù)單位性質、類別、規(guī)格、職責范圍及所承擔職能任務的不同，將縣直機關（參公）事業(yè)單位公用經費綜合定額分為三檔，列到支出經濟分類“302-商品和服務支出”類下面的款級科目。按照安徽省財政廳文件（皖財預〔2019〕374 號）精神壓減一般性支出 5%計算，具體檔次和標準是：

一檔：（5000*95%元/人.年） 4750 元/人年

二檔：（3000*95%元/人.年） 2850 元/人年

三檔： 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政法、紀檢部門辦案(業(yè)務)費和業(yè)務裝備經費按照 17000元/人.年執(zhí)行。

2、離退休干部公用經費

按離休人員每人每年 1300 元（200 元已隨工資發(fā)放）、退休干部每人每年600元標準，根據(jù)老干部局2020年批復數(shù)填報，并分列到支出經濟分類“302-商品和服務支出”類下面的款級科目。

3、車輛交通費單項定額 

機關（參公單位）公務用車改革后，按照公務用車制度改革領導小組辦公室核準的保留車輛及供給標準填列，鄉(xiāng)鎮(zhèn)保留車輛交通費仍從鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合定額中列支。全額供給事業(yè)單位原渠道按照公務用車制度改革領導小組辦公室核準的保留車輛按每車每年10000 元標準安排。

4、公務交通補貼：機關（參公事業(yè)單位）公務交通補貼，按縣公務用車制度改革領導小組辦公室核定的編制內實有人員核定 標準編制，部門預算經濟分類款級科目列入“其他交通費用”，手工填報。

5、福利費 ：按單位實有在職、退休人數(shù)，按每人每年 42

元計算；離休人員福利費（包含在已發(fā)工資中）單位不需單獨填列。

6、防暑降溫費：按單位實有在職、退休人數(shù)每人每年 9 元

計算填列；離休人員防暑降溫費（包含在已發(fā)工資中）單位不需單獨填列。

7、工會經費：全額財政供給單位按工資統(tǒng)發(fā)平臺內在職職工工資總額的 1.2%編制（表 1 按月工資填列）。

（四）項目支出

項目支出是指為完成特定行政工作任務或事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的支出，按項目不同分資金來源分別編制，并附詳細規(guī)范的項目論證報告，根據(jù)實際需要來安排項目，項目支出分基本建設類、行政事業(yè)類、其他類。項目支出必須有項目績效目標，要加強對項目的分類管理和評審論證，改變項目長期固化現(xiàn)狀，及時清理政策到期、目標實現(xiàn)項目，壓減取消低效無效支出。

五、部門政府采購預算表

對支出項目錄入表中，凡屬于政府采購范圍的，按照政府采購目錄表所列項目規(guī)范填報，2021 年對不編制政府采購預算的將不予以政府采購。

六、車輛船艇使用情況登記表

按單位實有車輛情況按表列信息逐項登記填報，所填車輛總數(shù)應與表一車船實有數(shù)一致。

七、撫恤和社會救濟基本數(shù)字表

本表由軍人事務管理局、民政局填報，單位不填。

八、三公經費錄入表

按照 2019 年決算數(shù)和 2020 年預計執(zhí)行數(shù)綜合填列。